宁医校发[2009]129号
 

第一条　为了规范学校对基建(含住宅)和修缮工程项目的管理，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、教育部《关于教育系统内部审计工作规定》和《皇冠welcome官网内部审计规定》，制订《皇冠welcome官网基建（修缮）工程审计实施办法》（以下简称《实施办法》）。
第二条　审计职责。审计处在校分管领导的领导下，开展对基建和修缮工程项目的审计工作，其主要职责是：
（一）参加基建工作相关会议；
（二）负责对工程经济合同的审核；
（三）负责对工程预（决）算的审核；
（四）参与对工程项目现场签证的复核；
（五）组织对工程项目的竣工结算审计；
对建设资金管理及执行情况进行审计监督。
第三条 建设工程合同的审核。为保障学校利益并使建设工程合同得以顺利执行，所有工程类合同须经审计处审核后（必要时经学校法律顾问审查）方可正式签订。
审核遵循的程序：
（一）工程项目管理部门要对合同条款中设定的质量要求、付款方式、结算方式、权利义务及违约责任等内容与施工单位进行谈判，并对合同文书进行初步审核。
 （二）审计处对工程项目管理部门报审合同必备条款的合法性、周延性等进行审核，对合同中存在不利于学校的条款提出修改建议，经合同双方协商一致并修改合同文书。
（三）审计处、工程项目管理部门和施工单位对修改后的合同文书进行复审无误、确认，由合同双方委托代理人和法定代表人正式签订。
（四）在履行建设工程合同中，如遇有需要补充、变更等情形时，应依照上述程序以《补充协议》的形式予以确定。
第四条 设计变更、工程签证等的确认。工程项目在实施中，遇有设计变更、工程量增减、变更材料的价格等情形时，实行签证制度。
（一）工程设计变更的确认。一般性设计变更由施工单位提交报告，学校工程项目管理部门、审计处和工程监理研究确认。遇有重大设计变更时，由校分管领导组织工程项目管理部门、审计处和施工单位、工程监理单位共同研究，由建设方向设计单位提出修改意见，经建设单位确认的工程设计变更通知书作为决算的依据。
（二）工程签证。估算在2－5万元的签证，由工程管理部门、审计人员和工程监理、施工单位对工程签证进行现场复核后，报校分管领导确定。2万元以下的签证，由工程管理部门的甲方代表、审计人员、工程监理和施工单位审核确认，但不得为规避核查将完整签证项目进行拆分。
（三）未计入投标报价的工程设备和需变更材料价格的确认。在工程项目中，凡未计入投标报价的设备或需变更（须经校分管领导组织相关会议研究确定）的大宗材料，由学校按政府部门的相关规定，以集中采购招标确定，不得以任何理由规避招标。如变更材料的金额较小，可按政府相关部门的规定，由学校组织内部招标或经工程项目管理部门、审计处和施工单位对市场调查后共同确认，并填写价格确认单作为决算的依据。
第五条　工程决算审计。工程完工后，经工程项目管理部门对施工单位的决算资料审查齐全，审计处方可接收审计。
（一）审计处负责组织对竣工项目的决算审计工作。根据实际情况，审计处组成内部审计小组或经分管校领导同意，委托中介机构对工程决算进行审计。
（二）工程竣工决算审计必须提供以下资料。
1、施工合同、招标文件、图纸答疑、施工单位投标文件和预算以及该工程涉及到的二次招标项目的资料。
2、竣工图纸、投标图纸、设计变更。
3、工程竣工验收报告及相关资料文件。
4、现场签证单以及作出增减项目的决定。
5、决算需要的其他相关资料。
（三）审计处对决算资料有疑问的，应会同工程管理部门、施工单位、工程监理单位现场核实。
（四）审计处对已核实无误的工程项目，有责任召集工程管理部门、施工单位会商定案结果，经审计处或工程决算审计中介计机构、施工单位签字认可后，报校长办公会议研究确定。
（五）经校长办公会审议通过的工程定案的结果作为支付工程款的依据。
第六条 工程付款执行情况的审查。审计处根据合同约定,对预付款的支付条件、工程进度款、足额留存质量保证金等付款执行情况进行审查。没有审计部门在支付凭证上的签字，工程款不得支付。
第七条　本《实施办法》自发布之日起施行，原《宁夏医学院关于加强新校区工程建设管理的有关规定》同时废止。
第八条　本《实施办法》由审计处负责解释。