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宁医校发〔2014〕182号
                                                       

 皇冠welcome官网关于印发
《皇冠welcome官网收费票据管理办法（修订）》的通知
 

各教学教辅部门，机关各部门：
 

        《皇冠welcome官网收费票据管理办法（修订）》经学校2014年第7次校长办公会审议通过。现予以印发，请遵照执行。
 
        附件：皇冠welcome官网收费票据管理办法（修订）
 
 
 

皇冠welcome官网                 
2014年9月15日                
 

附件

皇冠welcome官网收费票（收）据管理使用办法（修订）

 

        为进一步加强学校收费管理，规范各类收费行为和统一票据、往来结算票据、税务发票的领购、使用、保管及核销，杜绝“小金库”，根据自治区财政厅关于转发《财政部行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》；《宁夏回族自治区行政事业单位资金往来结算票据使用管理实施办法》（宁财（综）发〔2013〕418号）及自治区物价局、财政厅、民政厅《关于行政事业单位和社会团体有关服务收费问题的通知》（宁价费发〔2013〕72号）的相关规定，结合学校实际，修订本办法。
        一、收费许可的申报审批程序
        第一条　学校各部门的各类收费项目，无论经费来源属何种渠道、金额大小，均须上报学校批准后，由学校财务处负责上报主管部门办理批准手续。
        第二条　各部门收费项目立项、调整收费标准及收费范围，须呈请主管校领导批准后向学校财务处提出申请，报送相关文件资料，并协助财务处办理许可审批手续。
        第三条　各部门要按照先报告、后审批立项、再执行的程序，严格履行申报、审批手续。根据相关规定，任何部门及个人不得擅自增列收费项目、提高收费标准、扩大收费范围。
        二、收费票据、发票的种类、适用范围
        第四条　行政事业性收费票据的使用范围：仅限于自治区物价局核准并在学校《票据收费许可证》中立项的非经营性收费项目、收费标准，主要包括：
        1.各类学费、住宿费收费；
        2.职业技能培训费、鉴定费；
        3.档案管理收费；
        4.高校图书馆收费；
        5.病理检验收费；
        6.医疗收费。
        第五条　行政事业单位资金往来结算票据使用范围：属于暂收、代收性质的资金，可使用行政事业单位资金往来结算票据。
        第六条　税务发票使用范围：纳入税务部门管理的缴纳税金的经营性收费项目，应按照低于市场价、合理补偿成本的原则，在自愿协商的基础上自行制定本部门的收费标准并报财务处备案，主要包括：
        1.信息咨询、技术咨询、技术开发、技术成果转让和技术服务收费；
        2.除法律法规和国务院部门规章规定强制进行的培训业务以外，由有关单位和个人自愿参加培训、会议的收费;
        3.组织短期出国培训，为来华工作的外国人员提供境内服务收取的国际交流服务费；
        4.组织展览、展销会收取的展位费等服务费；
        5.创办刊物、出版书籍并向订购单位和个人收取的费用；
        6.开展演出活动，提供录音录像服务收取的费用；
        7.复印费、打字费、资料费；
        8.其他经营性服务收费行为。
        第七条  行政事业性收费、政府性基金票据（银行代收专用）：适用于实行“收缴分离”且由银行开具收费票据的行政事业性收费和政府型基金，包括国有资产有偿使用收费。
        三、收费票据、税票的具体使用要求
        第八条　填写票据必须按照收费许可证上所列项目、标准填写；填写税票时，必须依照税务局规定的项目范围填写。
        第九条　填写必须内容完整、字迹工整。大小写一致，一式多联须一次填写完成，不得开具大头小尾票据。如填写错误，不得涂改、挖补、撕毁，应加盖作废戳记，保存各联备查。
        第十条　统一票据、往来结算票据、税票不得串用。
        四、收费票据、税票的管理
        第十一条　财务处是学校收费管理的职能部门，按照主管部门票据、税票的管理规定，对学校各部门收费项目负有审核、监管、服务的职责。具体负责票据、税票的购领、保管、使用、核销工作，并对领用部门的票据、税票使用情况进行监督、检查和管理。不得擅自转借、转让、代开、买卖、销毁、涂改收费票据。不得私自刻制、使用和伪造票据、发票监（印）制章。
        第十二条　学校使用税务发票收费的部门，每月需提前向财务处结算科提交收费计划、领取学校内部收据。财务处结算科将定期依据内部收据所列事项和金额，按规定开具税务发票，统一申报纳税。
        第十三条　领用票据的数量视部门使用情况而定，各部门应严格遵守票据核销制度，并将使用完毕的票据及时交回，领用票据实行验旧领新。
        第十四条　严格执行“收支两条线”制度。票据所收款项必须及时、足额上缴财政专户，任何部门不得以任何理由擅自截留、坐支。
使用财政票据收取的费用必须当日将资金缴入财政集中收费户；使用税务发票收取的费用，必须当日将资金存入学校基本账户。未及时存入的，将视同为“小金库”，由学校纪委按相关规定追究相关部门和相关人员的责任。
        第十五条　内部收据仅用于学校内部往来及外部单位暂付暂收款项，严禁作为收费凭证。内部收据领用管理办法与票据、收据一致。
        第十六条　各部门应在本部门醒目的位置公示所有收费项目的服务内容、收费标准以及监督举报电话，自觉接受教师、学生及社会的监督，同时按有关部门通知或规定接受物价、财政、审计等部门监督检查，提供有关资料。
        第十七条　下列违反本办法规定的行为，将严肃查处：
        1.未经批准，擅自印制使用收费票（收）据的；
        2.私自刻制、使用和伪造票（收）据监（印）制章的；
        3.伪造、制贩加收费票（收）据的；
        4.未按规定使用收费票（收）据的；
        5.擅自转借、转让、代开、买卖、销毁、涂改收费票（收）据的；
        6.利用收费票（收）据乱收费或收取超出规定范围和标准的收费；
        7.相互串用收费票（收）据的；
        8.不按规定接受物价、财政、审计等部门监督检查或不按规定提供有关资料的；
        9.管理不善，丢失毁损收费票（收）据的；
        10.不及时足额上缴收入，擅自截留、挪用坐支收入的。
        第十八条　凡有上述第十七条所列行为的部门和个人，由学校纪委按相关规定追究相关部门和人员的责任。
        第十九条　本办法由财务处负责解释，自发布之日起实行。原《皇冠welcome官网收费票（收）据管理使用办法》（宁医校发〔2011〕175号文件）同时废止。
 
 
 
 
                                                                                                 
 

               皇冠welcome官网办公室                                                                                                           2014年9月15日印发